ST金剛(豫金剛石)1月3日晚公告，中國證監會于2020年12月31日通報了公司信息披露違法案件調查情況。證監會在通報中措辭嚴厲地指出，本案是一起上市公司長期系統性造假的典型案件，涉案金額巨大，違法性質嚴重，市場影響惡劣，證監會將依法嚴肅追究相關單位和個人的違法責任。

當晚，股吧里就有投資者表示“剛加倉到6萬股”，緊急請教1月4日怎么出逃。滿倉ST金剛的投資者們更是淚流滿面。

業績“大變臉”被查

ST金剛主要從事超硬材料產業鏈的研究、產品開發和市場拓展。超硬材料為公司的主導產品，可分為人造金剛石普通單晶及大單晶金剛石。此外，超硬材料制品包括培育鉆石飾品(消費領域)、微米鉆石線與超硬磨具(工業制造領域)。

提起這家公司，不得不說2020年4月的業績“大變臉”，當時震驚整個市場。

2020年2月底，ST金剛發布2019年業績快報顯示，公司2019年實現歸屬于上市公司股東的凈利潤8040.34萬元，同比下降16.54%。

2020年4月3日晚，ST金剛披露業績快報修正公告，預計公司2019年凈利潤虧損45億元至55億元。對于如此之大的業績變化，ST金剛稱，主要原因為根據期后事項以及受新冠肺炎疫情等影響，公司基于謹慎性原則，增加預計負債確認和對存貨計提跌價準備，固定資產、在建工程和應收款項計提資產減值準備。

ST金剛最終披露的2019年年報顯示，公司2019年凈利潤虧損51.97億元。據悉，2010年至2018年期間，ST金剛累計實現凈利潤10.61億元。51.97億元的虧損額度是此前九年凈利潤總和的五倍。而公司獨立董事尹效華、張凌及王莉婷又無法保證這份年報內容的真實、準確和完整。

在披露業績修正公告后，證監會決定對ST金剛立案調查。

經過長時間的調查，證監會于2020年最后一天通報了ST金剛信息披露違法案件調查情況。

經查，ST金剛涉嫌重大財務造假，2016年至2019年財務信息披露嚴重不實。證監會直指ST金剛存在“三宗罪”：

一是連續三年累計虛增利潤數億元。

二是未依法披露對外擔保、關聯交易合計40億余元。

三是在上述期間，實際控制人累計占用上市公司資金23億余元。

實際上，ST金剛運營狀況頗為堪憂，基本面也在惡化。公司2020年三季報顯示，截至該報告期末，公司共涉及64項訴訟、仲裁案件，案件金額合計約47.97億元。

因公司涉及未履行審批程序被判決承擔擔保責任的余額較大，且公司、控股股東、實際控制人及部分債務方為失信被執行人，資產存在被扣押、凍結和查封的情形，違規擔保和資金占用情況預計無法在一個月內解決。公司股票觸及其他風險警示的情形，于2020年11月4日開市起被實施其他風險警示。

股價一度“走妖”

ST金剛可謂是一家有故事的公司。特別是2020年下半年以來，在創業板實施注冊制改革且漲跌幅限制變為20%后，ST金剛遭到“爆炒”，糟糕的基本面并沒有阻擋股價一路向上的步伐。

Wind數據顯示，自2020年7月20日至2020年10月20日這三個月期間，ST金剛股價累計漲幅達305.71%，期間股價最高摸至8.52元/股，而當時股價被爆炒之初才每股2元左右。此外，期間累計換手率達到576.74%。

值得一提的是，在這輪“爆炒”中，游資輪番接力，其中不乏知名游資身影。

或成新規退市第一股

股吧里，有投資者預言ST金剛將成為“2021年新規退市第一股”。

2020年12月31日，深交所正式發布《股票上市規則(2020年修訂)》《創業板股票上市規則(2020年12月修訂)》等(統稱“退市新規”)，規則自發布之日起施行。

與征求意見稿相比，退市新規優化了重大違法“造假金額+造假比例”退市指標。具體調整為：根據中國證監會行政處罰決定認定的事實，公司披露的營業收入，或凈利潤，或利潤總額，或資產負債表連續兩年存在虛假記載，虛假記載總額達到5億元以上，且超過該兩年披露相應數據合計金額的50%。(計算前述合計數時，相關財務數據為負值的，先取其絕對值后再合計計算)。

深交所新聞發言人就退市相關業務規則發布答記者問時明確表示，此次修訂，在原有欺詐發行、欺詐重組上市、通過財務造假規避退市等重大違法退市標準基礎上，進一步針對重大惡性財務造假行為新增“造假金額+造假比例”量化標準，其并非是對上市公司財務造假行為劃出“安全界線”，而是在原有重大違法強制退市標準基礎上的進一步補充完善，有利于提升重大違法認定標準和適用范圍的完整性。對于設置重大財務造假退市量化指標，其邏輯是公司進行了嚴重擾亂市場秩序的重大財務造假，喪失基本的誠信，財務造假金額巨大，對投資者信心和信息披露秩序造成嚴重損害，已不適合作為上市公司繼續留在證券市場，有必要將其退市以維護市場秩序。

ST金剛也在公告中提示到，如依據中國證監會行政處罰決定，公司調整后的任意連續會計年度財務類指標觸及重大違法強制退市標準的，公司股票將被終止上市。

截至2020年9月末，ST金剛股東總數為5.55萬戶。股吧里，有投資者認為ST金剛即將迎來暴跌，“一字跌停無話說，十個起步退市股。”有投資者表示要“掛跌停價逃命。”

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