什么是資本充足率?所謂資本充足率，是指資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比例，資本充足率反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前，該行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，商業(yè)銀行資本應(yīng)達(dá)到風(fēng)險資產(chǎn)總額的8%.

借鑒巴塞爾銀行監(jiān)管委員會制定的《有效銀行監(jiān)管核心原則》的規(guī)定，監(jiān)管者要規(guī)定能反映所有銀行風(fēng)險程度的適當(dāng)?shù)膶徤髯畹唾Y本充足率要求。此類要求應(yīng)反映出銀行所承擔(dān)的風(fēng)險，并必須根據(jù)它們承受損失的能力確定資本的構(gòu)成。制定最低的資本充足率有助于降低存款者、債權(quán)人和其他有關(guān)利益方遭受損失的風(fēng)險，有助于監(jiān)管者實現(xiàn)整個銀行體系的穩(wěn)定。監(jiān)管者要制定出最低的資本比率，鼓勵銀行高于最低要求持有更多的資本金。如果銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險集中程度和其他財務(wù)狀況存在不確定因素，監(jiān)管人員應(yīng)對個別銀行制定高于最低要求的資本充足率。如果銀行的資本充足率低于最低標(biāo)準(zhǔn)，銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行有切實可行的計劃來及時恢復(fù)最低資本。監(jiān)管者還應(yīng)考慮在這種情況下是否需要施加額外的限制。許多國家也已經(jīng)采納了該協(xié)議的內(nèi)容或類似的內(nèi)容。資本充足率協(xié)議對銀行的兩類業(yè)務(wù)具有重要意義：一是它考慮到了銀行資產(chǎn)負(fù)債表上的各類不同程度的信貸風(fēng)險;二是考慮到可構(gòu)成銀行大規(guī)模風(fēng)險暴露的表外業(yè)務(wù)。

資本充足率計算公式是什么?

資本充足率=資產(chǎn)÷風(fēng)險資產(chǎn);

資本充足率=(資本-資本扣除項)÷(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+(操作風(fēng)險資本+市場風(fēng)險資本)×12.5);

資本=核心資本(包括實收資本或普通股股本、盈余公積、資本公積、少數(shù)股權(quán)、未分配利潤)+附屬資本(重估儲備、普通呆賬準(zhǔn)備、未公開儲備、長期次級債務(wù)、混合債務(wù)工具)

資本扣除項包括商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資、商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資、商譽(yù)。

風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)=對應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表上的資產(chǎn)×風(fēng)險資產(chǎn)額;

風(fēng)險資產(chǎn)額是相應(yīng)風(fēng)險系數(shù)求和所得到的，銀行計算各項貸款風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的時候，需要先從貸款賬面價值中扣除專項準(zhǔn)備;相應(yīng)資產(chǎn)的賬面價值中也要扣除各類資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。