銀行存款日記賬格式

銀行存款日記賬是用來核算和監(jiān)督銀行存款每日的收入、支出和結(jié)余情況的賬簿。由出納員根據(jù)與銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的記賬憑證，按時(shí)間先后順序逐日逐筆進(jìn)行登記。

設(shè)置要求：應(yīng)按企業(yè)在銀行開立的賬戶和幣種分別設(shè)置，每個(gè)銀行賬戶設(shè)置一本日記賬。

1、銀行存款日記賬的格式

格式：三欄式和多欄式。

注意：都必須使用訂本賬。

三欄式銀行存款日記賬的具體格式見表7—7所示。

多欄式可以將收入和支出的核算在一本賬上進(jìn)行，也可以分設(shè)銀行存款收入日記賬”和銀行存款支出日記賬”，其格式與表7—5、7—6相似。

2、銀行存款日記賬的登記方法

銀行存款日記賬的登記方法也與現(xiàn)金日記賬的登記方法基本相同。其登記方法如下：

(1)日期欄：系指記賬憑證的日期;

(2)憑證欄：系指登記入賬的收付款憑證的種類和編號(與現(xiàn)金日記賬的登記方法一致)。

(3)對方科目欄：系指銀行存款收入的來源科目或支出的用途科目。

(4)摘要欄：摘要說明登記入賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。文字要簡練，但能概括說明問題。

(5)收入、支出欄：系指現(xiàn)金實(shí)際收付的金額。

日清：每日終了，應(yīng)分別計(jì)算銀行存款的收入和支出的合計(jì)數(shù)，結(jié)算出余額;

月結(jié)：月終應(yīng)計(jì)算出銀行存款全月收入、支出的合計(jì)數(shù)。