稅延型養老保險，是指投保人在稅前列支保費，等到將來領取保險金時再繳納個人所得稅，這樣可略微降低個人的稅務負擔，并鼓勵個人參與商業保險、提高將來的養老質量。個人購買商業養老保險在個稅繳納時可獲得一定的優惠，在許多發達國家已經是一個比較成熟的政策。

稅遞延型養老保險具體操作就是，個人繳納的保費在一定金額之內可以在稅前工資中扣除，而在將來退休后領取保險金時再繳納，繳納的時候會有一定的優惠，這和個人收入納稅后才能購買商業保險有所不同。

2018年5月，稅延養老保險在上海、福建（含廈門）以及蘇州工業園區正式開始試點。隨著試點的深入，稅延養老保險試點政策的一些問題和不足，尤其是政策優惠力度低、操作不便，在一定的程度上影響了政策的實際效果，需要進一步完善。

上海的個人稅延型養老保險產品定位為契約型養老保險，產品形式分為多功能型和分紅型。稅收遞延模式采取"稅基遞延"型，即在繳費及收益階段免稅，領取階段再根據當期稅率表繳稅；繳費限額為每月1000元，其中700元用于個人養老保險免稅，300元用于企業年金免稅。但究竟是兩個賬戶同時試點，還是商業保險先行企業年金稍后跟進，則尚未明朗。

據測算，采取"稅基遞延"型模式，同等收入情況下，越早購買稅延型養老保險產品，未來可省稅額越高；同等時間開始購買產品的情況下，收入越高，未來可省稅額也越高。產品操作模式上，繳費時由企業代扣代繳，領取時保險公司代扣代繳個稅；員工離職時，可以在不同保險公司、不同企業之間轉移。

稅延型養老險有什么用？要不要買？

首先，我國的社會養老保險制度還不完善，需要我們自己盡早建立自己的養老規劃。***應從安全性、收益性、流動性等多方面考慮，以分散可能面臨的風險，但是保險以其安全性及專款專用性。

其次，稅延型養老計劃還可以幫助我們合理避稅，是比較確定的收益。***以犧牲稅收來幫助我們建立自己的養老保障，通過***、企業、個人來共同完善社會養老體系。

目前，試點稅延養老保險的地區，門檻不高。凡年滿16周歲以上，且投保時未達到退休年齡的公民，均可購買個人稅延型養老險。可以連續取得應稅收入，如工資、薪金收入，連續性（6個月及以上）勞務報酬等。根據要求，月收入超過16667元，才可以享受1000元/月的稅前額度，這就排除了很大一群人。

在實際操作中采取的是部分交稅，部分不交稅的辦法。而且未來領取時，還是要支付這筆稅款，綜合比較下來，實際節省的錢有限。稅延養老險對于保險公司來說屬于***錢的產品，可能業務員賣出去，連傭金都沒有，自然也沒有動力去推銷。

個人稅延型養老險產品有哪些？

1、收益確定型產品(A類)。這種產品在積累期間提供確定收益率(年復利)；

2、收益保底型產品(B類)。這種產品在積累期間提供保底收益率(年復利)，同時可以根據***情況提供額外收益。其中這類產品又分為(B1款)每月結算收益的產品和(B2款)每季度結算收益的產品；

3、收益浮動型產品(C類)。這種產品的收益情況是浮動的，按照積累期間保險公司實際***情況結算收益。