銀行存款日記賬怎么記

銀行存款日記賬專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用收入”（借方）、支出”（貸方）和余額”三欄式。銀行存款收入數(shù)額應(yīng)根據(jù)有關(guān)的現(xiàn)金付款憑證登記。每日業(yè)務(wù)終了時，應(yīng)計算、登記當(dāng)日的銀行存款收入合計數(shù)、銀行存款支出合計數(shù)，以及賬面結(jié)余額，以便檢查監(jiān)督各項收入和支出款項，避免坐支現(xiàn)金的出現(xiàn)，并便于定期同銀行送來的對賬單核對。

銀行存款日記賬怎么記？

1.銀行存款日記賬的格式。它的格式跟現(xiàn)金日記賬一樣，既能采用三欄式，有能采用多欄式，但必須使用訂本賬。

2.銀行存款日記賬的登記方式。與現(xiàn)金記賬的登記方式幾乎相同，其登記方法主要如下：

（1）日期欄：這里是指記賬憑證的日期時間

（2）憑證欄：這里指的是登記入賬的收付款憑證編號以及種類（與現(xiàn)金日記賬的登記方式一樣）

（3）對方科目：這是指銀行存款收入來源和支出的科目，比如開出一張支票來支付購料款，其支出的用途科目（這里是指對方科目）為材料采購”科目， 其作用是能夠了解到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的來龍去脈。

（4）摘要欄：摘要說明登記入賬的一些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)上的內(nèi)容，文字必須簡練，能夠概況或者說明問題。

（5）現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票號數(shù)欄：假如我們所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是根據(jù)支票付款來結(jié)算的，那么我們應(yīng)該在這二欄內(nèi)填支票號數(shù)，從而方便與所開戶的銀行進(jìn)行對賬。

（6）收入、支出欄：這里是指銀行存款實際所收付的金額。每天結(jié)束的時候，應(yīng)該分別計算銀行存款收入和支出的合計數(shù)，結(jié)算出余額，以做到日清；月末的時候應(yīng)該計算銀行存款全月的收入和支出合計數(shù)，以做到一月一結(jié)。